身为财务人员，开具发票可谓是最简单不过的工作了。可是工作再简单，也难免会有犯错的时候。很多财务人员在开具发票时都出现过开错的情形，而且还有一部分人是隔月才发现发票开错的。那么当我们发现上个月发票开错了应该怎么办呢？

发票可以直接作废吗

有的财务人可能会说：“隔月发票开错了，直接作废不就行了嘛！”小编只想说，这么回答的都是外行。这是因为跨月的发票大多数已经抄税入账了，数据已经上传到国税服务器，无法再做出作废指令。《增值税专用发票使用规定》规定：一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理。开具时发现有误的，可即时作废。

所以作废只可以是发生在当月未入账的情况下，隔月发票是不可以作废的，只可以通过红冲来处理。

普通发票错误处理办法

隔月情况下，普通发票和专用发票的处理方式也不尽相同。普通发票相对来说比较简单，可以直接带上要冲红的普通发票，到所属税务局填写普通发票红字报备单，然后到防伪开票软件中开具负数的普通发票，就可以完成。而专用发票相对来讲较为复杂一些，需要分为已认证和未认证两种情况。

未认证专票处理办法

如果增值税专用发票没有认证，需要由销售方操作。具体可以是开具发票有错误情况下的两种行为：还未交付给购买方，或者让购买方拒收并开具拒收证明。这样就可以在系统中，开具红字发票的申请单（多打印两张并且加盖公章），然后带上相关的申请单和需冲红的发票去所属的税务局。税务局会给申请人发放红字发票的通知单，然后就可以回到防伪开票软件中，开具负数的专用发票。

已认证专票处理办法

如果发票已经认证，则需要购买方操作。具体操作过程和未认证的情况大同小异，都需要开具红字发票的申请单（同样多打印两张并且加盖公章），然后带上红字发票的申请单和要冲红的发票，到税务局领取红字发票的通知单。只是最后需要购买方将通知单交给销售方，再由销方在系统中开具负数的专用发票。