2017年度企业涉税事项管理与税务会计核算实务专题培训

【课程背景】 

在2016年税收收入增速下滑，收支矛盾更趋紧张的背景下，国家实施了进一步的减税降费举措，助力企业发展，作为企业财税主管，我们应该明确：国家并非要税务机关对税收违法行为放任不管，而是要在构建更加公平的税收环境上下大功夫，作为企业个体面临即将来临的严峻的税务稽查形势和企业经营压力： 

1、如何进行良好的对内及对外税务沟通，既能有效、全面、真实地向企业领导层和董事会反映企业营运状况，又能合理、合法的规避外部的涉税风险？ 

2、如何在发生涉税问题时有效并合法的向税务机关解释和沟通？ 

3、如何依据企业自身情况灵活快速的通过税务操作规避税务风险？ 

为此，本次《2017年度企业涉税事项管理与税务会计核算实务专题培训》专题课程，结合税收政策和实际工作，从企业涉税事项管理入手结合2016－2017年税收新政，透视会计与税法的差异、掌握化解纳税风险技巧、会计核算中税收风险防控四大版块50个方面系统阐述，进行理论升华，深度解析，帮助广大企业财税主管掌握如下财税应对技巧。 

【师资简介】

康老师：中国注册税务师、高级会计师、高级税务咨询师 ；中国注册税务师西部培训基地教授、西南财经大学客座教授、四川大学金融总裁班特聘教授，湖南大学客座教授，某省税务干部学校专职财税教师、财税教研组组长，中国注册税务师协会网校教师 ， “注税专家服务团”成员。

【课程收益】 

1、权威解读：全国知名税务专家精准解读分析税收政策，摆脱财税主管对每年数以千计的财税文件搜集、理解和运用的纠缠，科学地构建考核机制，合理放权、精准界定岗位职能，分解管理风险近而实现化解风险的目标。

2、实战分享：实战案例分析企业涉税业务事项管理技巧，合理切入企业税务管理职能，从业务产生的税收角度认知税法及运用税法，分析总结企业在税务方面存在的问题；

3、专家坐堂：税务实战专家深度现场答疑、案例解析，普通性问题与个性问题相结合，提出极具实操性、可行性的解决方案与操作办法。

【课程大纲】

 

第一模块：金税三期下涉税票据管理实务

前言：2017年税务稽查检查要点需要关注哪些问题  

1、为什么一查账，你就有问题？这三大常识重点提醒！

金税三期下涉税票据管理实务  

1、为什么税务机关要求企业一定要取得发票

2、企业在什么情况下需要取得发票

3、引起重视：增值税发票的罪与罚

4、金税三期上线后由发票管理引发的连锁反应

5、商品和服务税收分类编码的影响

6、开具红字增值税专用发票的要点

7、虚开与取得虚开的增值税专用发票的税务机关处理要求

8、善意取得的虚开增值税专用发票企业所得税前扣除的税务及法律风险

9、专票取得第一步：如何判断一张专票是否属于虚开专票？

10、丢失增值税专用发票的处理 

11、购买加油卡赠送客户的发票风险

12、物业公司、非物业公司转售水电的征税政策及开票规定

13、劳务派遣与劳务外包发票的区别

14、分公司采购、总公司付款是否违反三流一致而产生进项抵扣风险

 

……

 

模块二：营改增后企业涉税事项管理技巧

专题一  增值税涉税事项管理（重点深度剖析）

1、营改增后增值税事项重要提示与风险管理；

（1）征收范围的识别错误引发的税率风险分析与应对

（2）如何实施对销售额的确认与调整

（3）视同销售业务的确认条件

（4）视同销售价格的确定与销项税额计算

（5）不可抵扣项目进项税发票的要求

（6）税收优惠中隐藏哪些税收风险？

（7）不同情形的收款带来的税收风险为什么千差万别？

（8）建筑、房地产、租赁业在增值税征管上有哪些特殊风险？

（9）试点前发生的业务税收上如何处理？

（10）“买一赠一”促销方式如何规避税务风险？

（11）积分购物等特殊业务的增值税处理

（12）单独收取的票据贴息增值税处理

（13）商贸企业收取的促销费与平销返利的风险与应对

（14）办公饮用水如何进行税务处理？

（15）增值税“非正常损失”争议处理

（16）企业合并、分立过程中的增值税风险

（17）企业清算存货转移的纳税争议问题

……

专题二   个人所得税涉税事项管理技巧

1、董事费个人所得税问题 

2、商业健康保险个人所得税最新政策规定及操作方法  

3、个人以非货币资产对外投资个人所得税新规 

4、展业促销个人所得税风险及防范 

5、如何运用股权激励激励实现企业跨越式发展 

6、企业实施年金制度对广大员工的意义和操作思路

7、商业健康险的个人所得税事项管理 

8、年终一次性奖金税收筹划分析

9、差旅费津贴的个人所得税处理方法 

10、实物福利的个人所得税风险把握口径

……

专题三   企业所得税涉税事项管理

一、应税收入确认与控制

1．怎样正确把握视同销售政策，才不会产生纳税风险？

2．不征税收入与免税收入究竟有什么区别？为什么必须加以严格分？

3．不征税收入产生的孶息是否也要计缴企业所得税？

4．企业收到返还的税款到底要不要缴纳企业所得税？

5．企业对外投资，该怎样处理才能实现税收双赢？

6．产品分成双方究竟该如何确认所得税收入？是否纳税？

7．企业间的无偿借款是否也需要调增应税收入？

8．资产转让收入该在何时确认为收入？争议应当协调

9．银行存款利息收入处理，是不是也有技术含量？

10．股权转让可以扣除其中所包含的未分配利润与盈余公积吗？

11．在建工程试运行收入可以冲减工程成本吗？

12．固定资产处置收入能不能作为业务招待费扣除限额的计算基数？

13．外购商品发生视同销售时一律按照成本价确认收入吗？

14．应付未付款项在什么情况下才应确认为应税收入？

15．政策性搬迁取得财政补助的所得税处理技巧？

16．如何理解租金的提前跨年一次性支付并正确进行收入计量？

……

二、费用扣除疑难问题解析及风险防控技巧

1. 企业所得税法修订后，企业公益性捐赠税务事项管理

2．母子公司间、股东个人无偿提供服务费用如何处理？

3．关联方借款利息支出税前扣除限额的正确计算公式应当是什么？

4．金融企业同期同类贷款利率应当作怎样的理解与处理？

5．委托银行贷款是向金融机构借款还是其他形式的借款？

6．私财公用情况下，如何扣除相关费用？哪些费用不得扣除？

7．因投资而发生的借款利息可否税前扣除？

8．工资薪金与劳务报酬如何区别？

9．临时工、季节工等人员的工资薪金究竟如何扣除，作不作三项费用的计算基数？

10．向离、退休人员发放的补助、补贴可否前扣除？

11．实物捐赠该如何计算税前可扣除的限额？

12．房开企业售房部、接待处、样板房建设及装修该如何扣除？

13．房地产开发业务利息支出税前扣除有什么特别规定？

14．企业发生的“狼狗费”该如何作所得税处理？

15．企业补缴以前年度的社会保险费能否在补缴年度税前扣除？

16．以前年度发生的损失该如何进行追补扣除？

17．计入房产原值的土地使用权该如何摊销？

18．劳保支出开支时应注意的事项是什么？

19．职工教育方面的开支是否都纳入到职工福利费？是否都有限额规定？

20．计入在建工程、销售费用、制造费用中的业务招待费该如何计算扣除？

21．租赁期内再次装修时前次装修费用该如何税前扣除？

22．为哪些工种支付的保险是可以税前扣除的？

23．固定资产何时可按暂估价计提折旧？折旧后是否需要进行调整？

24．差旅费中包含的人身意外伤害保险所得税处理

25. 资产损失税前扣除事项管理技巧

……

三、国家促进产业升级税收优惠详解

1. 税收优惠事项办理操作实务

2. 国务院优化企业兼并重组环境的税务应用

3. 行业税收优惠事项管理实务

……

 

专题四  其他涉税事项管理实务

1、房产税涉税事项管理中的几点注意事项

2、土地使用税的税务事项管理要点

3、土地增值税涉税事项管理

4、城建税、教育费附加的管理事项

……

 

模块三   税务会计核算实务及风险规避技巧

1、增值税会计科目设置要求

2、价税分离的会计、业务处理方法

3、 采购业务发生时增值税会计处理

4、分期抵扣进项税会计处理分析

5、进项税转出会计处理方法

6、 销售业务发生时增值税会计处理

7、 营改增前已确认收入，此后产生增值税纳税义务的账务处理

8、待确认销项税科目的设计及其背后的业务含义

9、 出口退税业务的会计处理实务

10、进项税额抵扣情况发生改变的账务处理

11、月末转出多交增值税和未交增值税

12、增值税的不同缴纳情形下会计处理

13、增值税期末留抵税额的账务处理

14、营改增中抵减增值税额优惠的账务处理

15、抵减增值税额的账务处理

16、“二项费用”增值税会计核算方法

17、房地产预缴业务的增值税会计处理

18、建安企业预缴增值税的会计处理

19、金融商品转让增值税会计处理问题分析 

20、每月（季）结账的增值税会计处理方法  

21、财务报表中相关项目的列示

…… 

模块四    学员提问，教师答疑、案例分析
报名电话（微信）：13683809881
地点：郑州市金水东路与通泰路交叉口圣菲特花园酒店

还可以用以下方式报名

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