特别提醒

增值税发票查询平台调整了勾选确认期限（5月所属期勾选确认时间为5月16日到6月25日，在此期间勾选确认的发票均属于5月所属期），请已完成5月份申报的企业，在6月27日（含27日）之前不要在查询平台勾选、确认操作，否则，这部分勾选、确认的发票将无法纳入所属期5月份及所属期6月份的申报抵扣数据中。

取消认证的纳税人在广东省增值税发票查询平台对需抵扣的发票进行勾选后，要点击确认后才能传送到认证系统，且当日确认的发票数据于次日方可在广东省国家税务局网上办税大厅（1号窗）下载认证结果。

为避免损失，请纳税人确认当期所有发票全部勾选确认后，再进行本期的纳税申报。纳税人当日确认的数据，次日可通过“抵扣统计”查询到可抵扣数据（含勾选确认和扫描认证两类数据），并可下载所有抵扣明细数据（不限发票数量）。

1.问：登录系统提示纳税人档案信息不存在，如何处理？

答：请确认是否属于纳税信用A级、B级或5月1日起纳入营改增的企业，如属于上述企业，则可能为税务局端的档案信息维护问题，此类情况需联系主管税务机关进行核实。

2.问：发票勾选功能可以查询的发票范围是什么？

答：由增值税发票管理新系统开具以及3月1日起使用扫描认证方式采集的、尚未申报抵扣（或退税）的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票信息：

（1）发票状态为正常且未超过抵扣时限（按月申报纳税人为本月1日的前180日，按季度申报纳税人为本季度首月1日的前180日）的发票；

（2）发票金额为正数的发票。

3.问：纳税人必须要在税款所属期当月月底前完成勾选确认吗？

答：广东省增值税发票查询平台V2.0版将纳税人确认当月用于抵扣税款或出口退税的增值税发票信息的最后时限，由当月最后1日延长至次月纳税申报期结束前2日。

4.问：确认勾选操作每个月能够执行几次？是必须执行的吗？

答：纳税人可在每个勾选、确认周期内，并且在纳税申报前，可多次进行勾选确认，已确认数据不能修改。

5.问：纳税人申报后在申报期结束前可以继续勾选确认吗？

答：纳税人纳税申报后不得再进行勾选确认操作，若进行勾选确认操作，这部分勾选确认的发票将无法纳入本期申报抵扣数据中，也不能参与下期申报抵扣(如纳税人于本月10日进行纳税申报，若本月申报期为15日，那么纳税人在10日-15日都不得再进行发票的勾选确认操作，否则这部分发票将无法纳入本期以及下期的申报抵扣数据中)。为避免损失，请纳税人确认当期所有发票全部勾选确认后，再进行本期的纳税申报。纳税人当日确认的数据，次日可通过“抵扣统计”查询到可抵扣数据（含勾选确认和扫描认证两类数据），并可下载所有抵扣明细数据（不限发票数量）。

6.问：在发票查询平台勾选单位确认的发票会自动确认吗？

答：广东省增值税发票查询平台V2.0版已取消原有自动确认功能。 每月最后一日发票查询平台不再将已勾选未确认数据进行自动确认，为了不影响当月的申报抵扣，操作员必须在勾选、确认期内对当期勾选的数据进行手工确认。

超过可操作期，仍未确认的数据，平台将自动将已勾选未确认的数据回退为未勾选状态，视同当月未做勾选，符合抵扣的时限规则时可在下期继续进行勾选。

7.问：可以对哪些发票进行发票勾选操作？

答：来源于电子底账系统且状态为正常、金额为正数的发票。

8.问：什么情况下不可以执行发票勾选或撤销勾选操作？

答：（1）已经执行过确认勾选操作；

（2）发票状态为非正常（含作废、失控、红冲等）的发票；

（3）已通过扫描认证的发票（默认置为已勾选状态且不可变更,说明纳税人已通过扫描认证的方式采集了发票信息）。

9.问：同一张发票既进行了发票勾选，又使用了扫描仪进行扫描认证，有什么影响？

答：通常以扫描认证为准（扫描认证结果通常先于勾选操作保存到税局端的税控系统），因此不会出现重复抵扣的问题。建议纳税信用A级、B级或5月1日起纳入营改增的纳税人优先使用更为方便、高效的增值税发票查询平台替代原有扫描认证的方式。

10.问：收到的纸质发票在增值税发票查询平台的发票查询、发票勾选功能中始终无法检索到，原因是什么，如何处理？

答：（1）系统的数据同步周期至少需要1天，因此当天开具的发票无法在本平台进行检索；

（2）此份发票的状态为非正常，且超过2个月；

（3）此份发票已经超过抵扣时限；

（4）此份发票在以前已经申报抵扣过了；

（5）此份发票电子数据属于历史数据，尚未进入本系统处理的范围；

（6）税务局端的相关系统、网络出现故障，导致相关发票数据未能及时的同步到本系统；

（7）开票方未上传发票信息或者为假发票。

月末未查询到发票信息，可能影响纳税人次月的正常申报抵扣（或退税）业务，则建议纳税人仍使用扫描认证的方式。

11.问：批量勾选的文件格式有何要求?

答：（1）excel 2003格式的xls文件；

（2）单元格内容依次为是否勾选、发票代码、发票号码、开票日期、销方名称、金额、税额；

（3）所有单元格为文本格式，开票日期为YYYY-MM-DD格式的数字，勾选状态只能为：是、否。上传文件前，请先核对需要勾选的发票状态是否为“是”，否则无法实现批量勾选处理。

12.问：取消认证的纳税人申报表填写有何不同？

答：纳税人填报增值税纳税申报表的方法保持不变，即当期申报抵扣的增值税发票数据，仍填报在《增值税纳税申报表附列资料（二）》第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”的对应栏次中。

13.问：在取消认证查询平台无法登录，录入密码也无法成功，是什么原因？

答：如果取消认证系统登录不了，可能是纳税人电脑插件安装问题或系统暂时出现故障，纳税人可稍后再行登录，或联系税控服务单位进行解决。