课程背景：

   随着智慧税务新时代的来临，税务监管工作会深入推进，内外部涉税数据汇聚联通、线上线下数据有机贯通，实现全方位、全业务、全流程、全智能的监管，未来企业的财务合规和税务合规，将是唯一出路，金税四期部分指标分析和风险比对等智能化征管功能应用的土壤已经趋于成熟，对征管提出了更严更高的要求。2023年度决算即将到来，如何管控好财税风险，如何做好会计报表与纳税申报表的协调，降低企业相关风险，避免重大损失，年终涉税风险管理尤为重要。

     本课程为您解读智慧税务背景下，企业所得税汇算清缴前风险自查，解读增值税、企业所得税、个人所得税、社保、合同、发票及多税种面临的风险，关注业务处理、财务核算和纳税安排等全过程业务处理中的风险分析和纳税调整，帮助企业做好年度汇算清缴的自查准备工作，妥善解决税务风险管理问题。

专家介绍：

 彭老师：注册会计师、税务师，国家税务总局所得税人才库成员，某省稽查专业化团队专家组成员，长期从事稽查一线工作，屡破大案要案。河南财税网涉税研究室特聘专家，善于互动式教学，深受学员好评。

课程收益：

1、解读2023年征管新规、增值税、企业所得税、个人所得税新政自查要点，明确企业的风险与税收红利，采取有效的应对策略，让您在财税决策中成为重要角色。

2、分析2023年汇缴涉及的税收风险所在的会计处理与税收处理相协调，全面提升财务人员财务分析的处理能力。

3、分析2023年汇缴带来的合同、票据的新风险，为规避合同票据风险提供新思路。

4、分析2023年汇缴带来的社保新风险，为企业降低社保负担提供解决办法。

主办单位：

河南财税网 

河南省中税数字化财税咨询中心

培训时间：

2023年12月29日星期五（全天）早上8：00报到

培训地点：

郑州新华中州国际饭店5楼国际厅

郑州市人民路29号丹尼斯斜对面

乘坐地铁1号线D出口出，步行30米到酒店

报名方式：

电话（微信）13683809881  17538715888.

收费标准：

800元/人 含：培训费、资料费

收款单位：

河南省中税数字化财税咨询中心

41050167281700001280

中国建设银行郑州龙子湖支行

注意事项：

1、现场不接受空降，报名截止时间12月25日

2、届时凭转账凭据到签到台领取培训资料。

3、会员按照协议规定名额免费参加

优惠方式：

2023年12月20号前报名600元/人，四人以上报名500元/人。21号以后报名800元/人。

参会对象：

企业老板、财务总监、总会计师、财务经理、税务经理、财务主管、税务专员、会计主管

课程提纲：

 一、2023征管革新及新政带来的风险及管控策略

1. 影响汇缴的征管新因素

2. 个人所得税新政解析及及管控策略

3. 增值税新政解析及管控策略

4. 企业所得税新政解析及管控策略

二、从重财务技术向融入业务转变的管控策略

1. 企业所得税汇算的基本逻辑

调整的理念、原则、与会计的协调等

2. 年底如何调账才能规避税收风险

3. 租金收入中会计、增值税与企业所得税的差异

4. 2023史上最严稽查“伪高新”之年

（1）取消资格的原因汇总

（2）高新企业优惠的管控策略

高新技术产品（服务）收入占比的取数例示

高新技术企业优惠情况及明细表

优惠叠加的填报

（3）研发费加计扣除的管控策略

研发费扣除负面清单

收入占比口径取数例示

研发费用归集口径例示

研发过程中材料领用的风险提醒

高新技术企业研发费用与加计扣除间的逻辑关系

案例：高新技术企业口径下的研发费用与加计扣除金额比对

案例：只研发不直接生产  费用不能加计扣除

案例：外购软件不属于委托研发

（4）以案解税--因小失大，1万元罚款导致千万元补税

（5）以案解税--补缴税款3000余万，罚款只有23万

三、企业税筹管控策略

（1）以案解税--税收洼地策略为什么得不到认可

（2）以案解税--母子公司间资产移动案

（3）以案解税--虚列劳务费既逃企业所得税、又逃个人所得税被处罚

（4）以案解税--集团公司向子公司收取服务费

四、企业合同、票据涉税风险管控策略

（1）合同签订中的涉税审查及风险规避

（2）电子底账库“分票清分”功能在“智慧税务”中的应用解密

（3）以案解税--因40万普票，税局突然找上门补罚900万

（4）汇缴、税务检查对发票的要求

五、个税社保联动分析及管控策略

（1）“减税降费”下社保收支问题解决方法

（2）个税社保联动下“N”险一金的节税处理

（3）“一人式”税费归集中利用ITS管理系统强化个人所得税管理

六、汇算清缴策略部署

（1）汇缴中的整体思路与管控策略

（2）税务机关如何精准监管

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