培训通知

金税四期2023年金四迭代下企业所得税汇算清缴最新政策解析及纳税规划专题

课程背景

疫情原因，为了帮助企业度过经营和资金难关，国家出台了一系列的税收政策，这些政策，在给企业带来利好，同时也可能会由于操作不当带来风险，而智慧税收征管环境下，纳税风险的也可能是以点带面的，需要予以充分重视。

本课程从金税四期带来的影响作为切入，分析2023年税务稽查的重点和方向，帮助企业从相关性角度对企业纳税风险方向厘清思路，同时，围绕账务、报表、票据等核心重点讲解风险核查方法，并通过分析2022-2023年新政、结合汇算清缴要求做好调整策略分析和合规处理，帮助企业做好2022年度汇算清缴的准备。

授课专家

吕老师：国家税务总局扬州税务学院教授 注册税务师、注册会计师，项目管理师，全国税务领军人才。先后在国家税务总局、上海市浦东新区税务局、上海市税务局第一稽查局借调或挂职。

课程收益

1、学会智慧税收征管体系下重点税收指标构成及分析方法；

2、掌握财务和税务重大差异事项分析和调整策略。

3、理解最新相关政策，有利于依法纳税，减少纳税风险。

4、掌握并运用企业所得税新政并防范汇算清缴的税收风险；

注意事项

1、现场不接受空降，要提前报名，报名截止时间2023年2月18日。

2、凭转账凭据到签到处领取培训资料、入场卷。

3、河南财税网会员按照协议规定免费参加。

4、在2023年2月10日前报名600元/人。

课程安排
01办单位

河南财税网

河南省中税数字化财税咨询中心

02培训地点

中国·郑州新华中州国际饭店5楼国际厅

郑州市人民路丹尼斯斜对面

03收费标准

800元/人 含：资料费、培训费、餐费

04报名方式

电话/微信:13683809881  17538715888

05收款单位

河南省中税数字化财税咨询中心

中国建设银行郑州龙子湖支行

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06乘车路线

1、乘坐地铁1号线至人民路站下D出口步行30米到酒店

2、乘坐公交车：109、101、37、909、926、57、2、65、B17路到工人新村下车向南步行150米到酒店

07培训时间

2023年2月22日全天

08报到时间

2023年2月22日早上8:00

培训提纲

一、新出台的税费支持政策

（一）中小微企业设备器具所得税税前扣除政策解析

（二）科技型中小企业研发费用加计扣除政策解析

（三）小型微利企业减免企业所得税政策解析

（四）制造业中小微企业延缓缴纳部分税费政策解析

（五）阶段性缓缴企业基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费政策解析

（六）阶段性缓缴职工基本医疗保险费政策

二、延续实施的税费支持政策

（一）吸纳重点群体就业税费扣减政策解析

（二）企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策

（三）吸纳退役士兵就业税费扣减政策

（四）从事污染防治的第三方企业减免企业所得税政策解析

（五）制造业中小微企业继续延缓缴纳2021年第四季度部分税费政策解析

（六）创业投资企业和天使投资个人有关税收优惠政策解析

（七）阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策解析

第二部分：申报指引篇

一、汇算清缴范围及期限

二、汇算清缴应报送的资料

三、年度申报表（A类）修订

四、企业所得税税前扣除凭证管理

五、总分机构管理

第三部分：风险提示篇

一、收入类

（一）营业收入确认税会差异与风险防范

（二）视同销售业务税收风险防范

（三）投资收益税收风险防范

（四）政府补助税收风险防范

（五）免税收入、减计收入、不征税收入税收风险防范

二、扣除类

（一）职工薪酬税收风险防范

（二）业务招待、广告和业务宣传费税收风险防范

（三）佣金和手续费支出税收风险防范

（四）利息支出税收风险防范

（五）捐赠支出税收风险防范

（六）亏损结转税收风险防范

三、资产类

（一）资产折旧和摊销税收风险防范

（二）资产损失税前扣除风险防范

四、其他事项

（一）企业享受企业所得税优恵是否需要备案？

（二）企业所得税汇缴结束后，有应退税额是否可以不申请退税？如果要申请退税，如何办理？

（三）跨地区经营汇总纳税的总分机构，年度申报可以退税的，如何办理退税？

（四）总分机构相关信息需要向税务机关备案吗

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